כל מה שצריך לדעת על עוסק פטור

עוסק פטור הוא סוג של עוסק עצמאי הנהנה מפטור מתשלום מע"מ (מס ערך מוסף) על השירותים והמוצרים שהוא מספק. בישראל, עוסק פטור מתאים בעיקר לעסקים קטנים עם מחזור הכנסות שנתי נמוך ממדרגת הסף שנקבעת מדי שנה על ידי רשות המסים. במאמר זה נסביר מהו עוסק פטור, מה היתרונות שלו, ומה התהליכים שצריך לבצע כדי לפתוח תיק עוסק פטור.

מהו עוסק פטור?

הגדרת עוסק פטור מתייחסת בעיקר לפטור מחובת גביית מע"מ מלקוחות. עם זאת, חשוב להבין שעוסק פטור אינו פטור מהגשת דוחות שנתיים למס הכנסה ומביצוע תשלומים לביטוח לאומי. המטרה העיקרית של הקטגוריה הזו היא להקל על עסקים קטנים שמחזור ההכנסות שלהם אינו מגיע לסף שמחייב תשלומי מע"מ.

מי יכול להיות עוסק פטור?

עסקים שיכולים להירשם כעוסק פטור הם בעיקר עסקים קטנים, בעלי מקצועות חופשיים כמו יועצים, מעצבים גרפיים, מורים פרטיים ועוד. כדי להיות זכאי למעמד של עוסק פטור, על העסק לעמוד בדרישות הבאות:

• מחזור שנתי של עד הסף שנקבע (כ-107,000 ש"ח נכון ל-2024, אך יש לבדוק מדי שנה).

• לא מדובר במקצועות המחייבים עוסק מורשה כמו עורכי דין, רואי חשבון, מהנדסים, ועוד.

יתרונות עוסק פטור

לעוסק פטור יש מספר יתרונות משמעותיים:

1. פשטות בניהול העסק – ללא הצורך להגיש דוחות מע"מ חודשיים או דו-חודשיים, ניהול החשבונות הופך לפשוט יותר.

2. הקטנת עלויות – עוסק פטור אינו גובה מע"מ מלקוחותיו, מה שעשוי להוות יתרון תחרותי לעומת עוסקים מורשים.

3. קשר ישיר עם רשויות המס – ההתקשרות עם רשויות המס פשוטה יותר ועוסקים פטורים בדרך כלל נדרשים להגיש דוח שנתי בלבד למס הכנסה.

כיצד פותחים תיק עוסק פטור?

כדי לפתוח עוסק פטור, יש לפנות לרשויות המס ולהגיש מספר מסמכים:

1. רישום במס הכנסה – פתיחת תיק עצמאי במס הכנסה, הכולל הצהרת פתיחת עסק.

2. רישום במע"מ – הגשת בקשה לרישום כעוסק פטור במשרדי מע"מ.

3. רישום בביטוח לאומי – דיווח לביטוח לאומי כדי לוודא חישוב תשלומים בהתאם לגובה ההכנסות.

דגשים חשובים לעוסק פטור

• מעקב אחר ההכנסות: חשוב לעקוב באופן קבוע אחר גובה ההכנסות השנתי כדי לוודא שהעסק לא עובר את סף ההכנסות שמחייב מעבר למעמד של עוסק מורשה.

• דוחות שנתיים: גם עוסק פטור חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה ולהצהיר על ההכנסות שלו.

• קבלות: יש להנפיק קבלות ללקוחות עבור כל תשלום שהתקבל, אם כי החשבוניות יהיו ללא מע"מ.

מתי עוסק פטור צריך להפוך לעוסק מורשה?

אם במהלך השנה העסק חצה את הסף שקבעה רשות המסים, יש לדווח לרשויות ולעדכן את המעמד לעוסק מורשה. חשוב לבצע את העדכון בזמן כדי להימנע מקנסות או חיובים רטרואקטיביים.

עוסק פטור הוא אפשרות מצוינת לעסקים קטנים ולבעלי מקצועות חופשיים שמעוניינים להקל על ניהול העסק ולא להיכנס למסגרת הדיווחים והתשלומים החודשיים של מע"מ. עם זאת, חשוב לעקוב באופן קבוע אחר ההכנסות ולוודא שהעסק נשאר בגבולות הסף כדי לשמור על המעמד של עוסק פטור.

אם אתם מחפשים ייעוץ מקצועי לפתיחת עוסק פטור או לניהול חשבונות תקין, שטיינבאום חני - משרד רואי חשבון כאן כדי לעזור לכם בכל שלב. אנו מציעים ליווי אישי ומקצועי כדי להבטיח שכל התהליכים יתנהלו בצורה חלקה ויעילה.